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银海区财政局关于对2017年度银海区本级预算执行和其他财政收支情况审计查出问题整改情况的函

发布时间:2018-12-27 10:04 来源:银海区人民政府网 [字体: ] 打印文章
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银海区审计局:

收到北海市银海区审计局《2017年度银海区本级预算执行和其他财政收支情况》审计报告后,对于审计查出问题,我局高度重视,布置相关股室对照问题进行认真整改,现将整改情况函告如下:

一、对“关于40553814.03元非税收入未及时解缴国库”的整改

审计发现,区财政非税专户共计40553814.03元非税收入未及时解缴国库,一是2017年区财政非税专户非税收入共计40522191.78元未及时解缴国库;二是国债专户建设银行125-003银行账户31622.25元利息收入未及时解缴国库。

整改措施:

(一)关于应缴未缴非税收入:我局将于2018年12月31日前将2017年应缴未缴款项40522191.78元上缴国库。

(二)关于国债专户应缴未缴利息收入:我局将于2018年12月31日前将国债专户应缴未缴利息收入31622.25元上缴国库。

下一步,我局将针对存在问题,加强对财政专户的管理力度,督促业务人员严格按照《预算法》的要求,及时将收缴的非税收入解缴国库,做到不延解、不占压。

二、对“关于财政专户存量资金未按规定进行清理”的整改

审计发现,2017年区财政非税专户共计7790787.23元存量资金未及时清理调入国库。

整改措施:我局将及时做出处理,理清该专户各项资金项目明细并上报区政府,经区政府同意后将相关款项及时上缴国库,并严格按照有关规定,及时清理、核销单位的长期挂账款。

三、对“财政资金支付到预算单位实有资金银行账户”的整改

审计发现,2017年我区有11个预算单位通过国库集中支付系统将71,035,989.40 元财政资金(不含财政专项扶贫资金)支付到预算单位实有资金银行账户。

整改措施:2018年度,通过预算执行动态监控系统对国库集中支付资金进行动态管理,有效的防范集中支付资金流入实有银行账户,但部分资金(例如:单位社保资金)仍由国库集中支付系统支付到实有资金银行账户。

四、对“暂存款压缩比例不符合规定”的整改

审计发现,区财政总预算会计账其他应付款科目账面2017年末余额为342,556,796.49元,比2016年末余额135,443,918.25 元增加了207,112,878.24 元。

经核查,2017年末其他应付款账面余额34255.68万元,其中:收回部门预算存量资金余额24552.37万元,收回财政专户存量资金余额为8911.21万元,应缴财政利息余额6.21万元,与市财政局往来余额190.09万元,周转金户余额5万元,局农财户余额337.8万元,区征地办240万元,区交通局13万元。

整改措施:根据新《预算法》《国务院办公厅关于进一步做好盘活存量资金工作的通知》(国办发〔2014〕70号)及《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》(财预〔2015〕15号)有关规定,对历年已结转结余资金进行清理。因此在计算暂存款压缩比例时应剔除收回部门预算存量资金及收回财政专户存量资金共计33463.58万元,其余暂存款2017年末余额总计为791.89万元较上年增加6.21万元,其中应缴财政利息6.21万元已于2018年4月足额上缴国库。以前年度结转结余资金收回财政统筹安排,目前财政已积极加快存量资金使用,做到用活用好财政资金。

五、对“部分预算单位项目支出执行率较低”的整改

经抽查,2017年我区本级预算单位支付进度为0的项目10个,未完成支付金额(指标金额90%)为2,930,885.91元;支付进度不为0但未达到40%的项目7个,未完成支付金额15,161,588.86(指标金额90%) 元;支付进度达到40%未达到65%的项目16个,未完成支付金额(指标金额90%)10,653,661.37元;支付进度达到65%未达到90%的项目80个,未完成支付金额(指标金额90%)27,258,667.55元。

整改措施:组织各单位认真落实好预算执行的主体责任,针对支出进度严重偏慢的项目,要逐项找问题、寻对策、抓落实,切实加快项目推进进度和及时兑付资金,坚决杜绝财政资金“趴在账上睡大觉”的现象。

六、对“一些预算单位上年结转指标执行进度较慢”的整改

经抽查,2017年我区14个预算单位未使用完毕2015年及以前年度结转资金(含权责发生制列支结转)共计 17,773,735.67元。其中,执行进度为0的资金额为2,621,827.14, 执行进度未达60%(含0)的未使用的资金额为16,119,642.51元。

整改措施:督促各单位加快使用以前年度结转资金,积极消化和压减结转结余资金,对预计当年能够执行完毕的结余结转项目,督促加快预算执行进度;对于已经下达资金项目,确实不能及时开工建设、或开工后无法按计划实施的项目,按程序及时调整预算,将资金调剂用于当年急需的项目和其他有条件实施的项目,防止新的资金结转。

七、对“我区2017年新增政府一般债券支出进度未达100%”的整改

根据相关部门提供的资料反映,截止2017年末,我区2017年新增政府一般债券支出进度为75.79%。其中:银海区住房和城乡建设规划局环广西公路自行车世界巡回赛北海赛段沿线农村风貌改造项目和小街小巷项目新增政府一般债券支出进度分别为51.57%和72.31%、银海区扶贫开发领导小组办公室扶贫攻坚项目新增政府一般债券支出进度为74.22%。

整改措施:1.银海区住房和城乡建设规划局环广西公路自行车世界巡回赛北海赛段沿线农村风貌改造项目2017年结余资金988万元,分别调整用于区教育局教育项目建设700万元(目前已支出88.84%)、区住建局用于建设2018年小街小巷项目288万元(目前已支出99.95%);2.“小街小巷”项目2017年结余276.88万元,截止2018年10月,已支出100%。;3.银海区扶贫开发领导小组办公室扶贫攻坚项目2017年结余35.58万元,截止2018年8月已支出100%。

八、对“新增政府一般债券用于非公益性资本支出”的整改措施

审计调查发现,我区2017年新增政府一般债券210万元用于非公益性资本支出。

1)区城市管理局在环广西公路自行车世界巡回赛北海赛段沿线农村风貌改造项目中使用新增政府一般债券105万元用于非公益性资本支出:用于清理清运垃圾费用25万元;环自行车赛风貌改造宣传费0.07万元;环自行车赛风貌改造喷绘费22.26万元;环自行车赛风貌改造围档安装费42.67万元;环自行车赛制作安装公益广告牌费用15万元。

2)区城市管理综合行政执法大队在环广西公路自行车世界巡回赛北海赛段沿线农村风貌改造项目中使用新增政府一般债券105万元用于非公益性资本支出:拆除私搭乱建零星工程58.02万元;金海岸大道、南珠大道围挡工程费用4.61万元;整治西藏路等路段垃圾堆放零星工程款3.96万元;购买竹筐、竹扫等费用0.04万元;辖区主干道非法小广告清理整治费用19.5万元;清理垃圾18.87万元。

整改措施:收回地方政府债券资金210万元调整用于2017年区教育局中小学校建设经费支出,另从2017年区本级预算安排经费用于环自行车赛项目。

九、对“个别项目实施进展缓慢”的整改

经抽查2017年度村集体经济项目发现,银海区平阳镇包家村农产品交易市场和平阳镇横路山村蔬菜批发市场等2个村集体经济项目截至2018年3月底尚未完工; 2017年山梓村委村集体经济项目,截至2018年3月底尚未实施。

整改措施:我局加强指导督促各项目业主开展相关项目工作,目前相关项目已完成了前期工作,正在建设施工,项目资金将按进度及时拨付。

十、对“项目不按完成进度拨款,财政资金监管不到位”的整改

经审计抽查发现,2017年12月27日,山梓村委村集体经济项目尚未开工,但银海区福成镇财政所已将银海区财政局拨入的山梓村委村集体经济资金2,000,000元通过零余额账户账到“农村一事一议”专户。截至2018年2 月底资金仍未支出。

整改措施:我局认真对照分析、研究制定整改措施,已于20188月14日收回该笔资金。我局已经协调项目业主,加快项目进程,同时加强财政资金监督管理,严格按照项目实质性支出进行拨款。

特此致函。

 

             北海市银海区财政局  

2018年12月27日

主办单位:北海市银海区人民政府 承办单位:北海市银海区人民政府办公室

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